Để chuẩn bị kỹ lưỡng cho một kỳ quyết toán thuế suôn sẻ, không gặp bất cứ vấn đề nào với Cơ quan thuế như bị thiếu các giấy tờ quan trọng khi thực hiện quyết toán, dẫn đến phải mất thời gian và chi phí để bổ sung, làm lại giấy tờ. Doanh nghiệp cần nắm rõ quy định và chuẩn bị đầy đủ, kỹ càng các loại hồ sơ giấy tờ quyết toán thuế sau.
Các loại hồ sơ, giấy tờ cần thiết khi quyết toán thuế mà doanh nghiệp cần lưu ý:
-
- Sổ kế toán: Dùng để ghi chép, lưu giữ toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế, tài chính đã phát sinh trong kỳ kế toán có liên quan đến doanh nghiệp. Sổ kế toán được sử dụng với mục đích đảm bảo cung cấp minh bạch thông tin về các giao dịch kinh tế đầy đủ, dễ kiểm tra, kiểm soát và đối chiếu khi quyết toán thuế. Trước khi quyết toán thuế, doanh nghiệp cần cân đối phát sinh, công nợ năm thanh kiểm, xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9 ra excel gửi vào mail bên thuế. Sau đó, thực hiện in toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng carton mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục.
- Bảng kê mua vào – bán ra: Được sử dụng để theo dõi tình hình bán ra, mua vào; đảm bảo chủ doanh nghiệp luôn nắm bắt được tình hình hoạt động của công ty. Đồng thời là căn cứ để lập tờ khai thuế GTGT. Để chuẩn bị cho kỳ quyết toán, doanh nghiệp cần lọc lại tất cả hóa đơn lớn hơn 2 triệu, ghi chú đầy đủ ngày và số tiền được thanh toán trong năm thanh kiểm tra thuế ra excel gội cá năm đó vào cùng 1 file.
- Báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh tra kiểm tra: Trình bày tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp với Cơ quan thuế. Từ đó đưa ra mức thuế phù hợp với doanh nghiệp. Việc cần chuẩn bị khi quyết toán, doanh nghiệp cần in bản mềm của bản lưu trữ sổ sách, in 1 bản riêng gửi Cán bộ thuế bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm. Trường hợp DN đã nộp có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình.
